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Defraudación tributaria como actividad criminal previa del delito de lavado de activos, Región de Puno 2020 al 2022
(Universidad Andina Néstor Cáceres Velásquez, 2024) Callacondo Olaguivel, Yesica Rosario; Nieto Portocarrero, Walther Marcelino; Universidad Andina Néstor Cáceres Velásquez
El objetivo de este estudio es establecer la influencia de la defraudación tributaria como actividad criminal en el delito de lavado de activos en la Región de Puno durante el periodo 2020 al 2022. En cuanto al material y métodos: se seleccionaron 16 representantes del Ministerio Público (periodos 2020, 2021, 2022) pertenecientes a las fiscalías provinciales corporativas especializadas en delitos de lavado de activos del Departamento de Puno. La recolección de datos se llevó a cabo mediante la aplicación de un cuestionario tipo Likert; esto fue posible en aras del enfoque cuantitativo y del método hipotético-deductivo. Resultados: el 81% de los fiscales consideran que el ocultamiento de actividades ilícitas bajo negocios aparentemente legales en los casos de lavado de activos es muy utilizado en la región de Puno. Conclusión: En aras del análisis exhaustivo de datos y la aplicación de técnicas estadísticas realizados, se confirma que la defraudación tributaria como actividad criminal influye en el delito de lavado de activos, Región de Puno 2020 al 2022. Está respaldada por un coeficiente de correlación de Spearman de 0,892 y un valor de significancia de 0,000 (p<0,05). En otras palabras, los casos de defraudación tributaria coinciden con el incremento proporcional en los casos de lavado de activos.